Додаток 10 

до Порядку складання бюджетної звітності розпорядниками та одержувачами бюджетних коштів, звітності фондами загальнообов’язкового державного соціального і пенсійного страхування

(пункт 4 розділу ІІ)                                                                         

ПОЯСНЮВАЛЬНА ЗАПИСКА

за 9 місяців 2019  року

                                                                                                                                                            Коди                                                  

На утримання закладу, згідно затвердженого кошторису на 2019 рік, відповідно до рішення Новокаховської міської ради від 20.12.2018 №1719 «Про міський бюджет на 2019 рік», затверджено 6151101 гривень, в тому числі: по загальному фонду 6150979 гривень (за рахунок державної субвенції – 3394149 гривень, за рахунок міського бюджету – 2756830 гривень); по спеціальному фонду – 122 грн.

Протягом звітного періоду були перерозподілені кошти по місцевому бюджету з КЕКВ 2240 на КЕКВ 2275 в сумі 5679 грн., та у зв’язку з підвищення тарифу на послуги з вивезення твердих побутових відходів додатково виділено 935 грн.

В ході перевірки Південного офісу ДАСУ в Херсонській області щодо питання формування та використання коштів освітньої субвенції ЗНЗ у 2016 році з проведення видатків на виконання Міської програми щодо організації літнього відпочинку дітей у пришкільних таборах (на оплату витрат за комунальні послуги під час роботи літнього оздоровчого табору) було повернуто кошти до державного бюджету за рахунок державної субвенції у сумі 2860 грн.

У зв’язку зі зменшенням затвердженої кількості учнів, які перебувають у літньому пришкільному таборі з 30 по 25 учнів, було знято кошти за харчування по КЕКВ 2230 в сумі 1890 грн.

У зв’язку з переходом до іншого ЗО заступника директора головним розпорядником було знято кошти на відрядження та курсову перепідготовку вчителя у сумі 2780 грн.

Відповідно рішення виконавчого комітету Новокаховської міської ради №207 від 25.06.2019 р. «Про затвердження Порядку надання грошової винагороди учням за високі досягнення у навчанні», з метою стимулювання інтелектуального та творчого розвитку учнів закладів загальної середньої освіти виділено по КЕКВ 2730 «Інші виплати населенню» для нагородження випускника-медаліста Гладишенка Сергія кошти у сумі 500 грн.

Згідно рішення Новокаховської міської ради Херсонської області №2051 від 27.06.2019 року «Про внесення змін до рішення міської ради від 20.12.2018 року №1719 «Про міський  бюджет міста Нова Каховка на 2019 рік» по КЕКВ 2240 «Оплата послуг, окрім комунальних»  було виділено кошти по субвенції на підключення високошвидкісної мережі Інтернет у сумі 61614 грн.

У зв’язку з перерозподілом коштів між закладами освіти головним розпорядком знято по місцевому бюджету за КЕКВ 2240 «Оплата послуг, окрім комунальних» кошти виділені на вогнезахисну обробку дерев'яних конструкцій у сумі 47120 грн.

З урахуванням змін план на 2019 рік по загальному фонду бюджету складає 6181758 гривень, в тому числі за рахунок: державної субвенції – 3452903 грн., міського бюджету – 2728855  грн.

Згідно Постанови КМУ від 14.01.2015 №6 «Деякі питання надання освітньої субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам» із змінами від 14.02.2017 №94, за рахунок освітньої субвенції фінансується лише оплата праці з нарахуваннями педагогічних працівників, тому і видатки здійснюються лише в цьому напрямку.

Взяття бюджетних зобов'язань та здійснення платежів проводиться тільки в межах бюджетних асигнувань, встановлених кошторисом. Бюджетні зобов'язання за спеціальним фондом бюджету беруться виключно в межах відповідних фактичних надходжень спеціального фонду бюджету.

Відмов в реєстрації зобов’язань та прийнятті платіжних документів спеціалістами УДКСУ у м. Новій Каховці не було. Протоколів про порушення бюджетного законодавства органами казначейства не складалося.

Згідно зі звітом про бюджетну заборгованість станом на 01 січня 2019 року та 01 жовтня 2019 року по загальному фонду дебіторська та кредиторська заборгованість відсутня.

Станом на станом на 01 січня 2019 року та 01 жовтня 2019 року по спеціальному фонду дебіторська та кредиторська заборгованість по доходах та видатках відсутня.

Станом на 01 жовтня 2019 року  прострочена кредиторська заборгованість за кодами економічної класифікації видатків2110, 2270 відсутня.

Незареєстрована  дебіторська та кредиторська  заборгованість  відсутня.

Дебіторська та кредиторська заборгованість за бюджетними програмами, бюджетні призначення за якими рішенням про міський бюджет  на звітний період не затверджувались, відсутня.

Відхилення показників «на початок звітного року» бюджетної звітності за 2019 рік від аналогічних показників «на кінець звітного (періоду) року» річної бюджетної звітності за минулий рік відсутні.

І. Спеціальний фонд

Для проведення операцій із власними надходженнями спеціального фонду ЗОШ №4 Новокаховської МР має 7 відкритих спеціальних реєстраційних рахунків для проведення операцій із кошами спеціального фонду (за КПКВК 0611020), а саме:

• для операцій з коштами, отриманих як плата за послуги, що надаються бюджетними установами згідно з їх основною діяльністю за ККДБ 25010100 рах. №35421278093208 (суб. рахунок №31552278193208), на який заплановано надходження коштів за харчування дітей в ГПД за рахунок батьківської плати, від реалізації майна та орендної плати.

- план по надходженнях коштів за послуги, що надаються бюджетними установами згідно з їх основною діяльністю спеціального фонду на 2019 р. відсутній у зв’язку з тим, що у закладі згідно затвердженої мережі відсутні перші класи, відповідно не відкрито групу продовженого дня.

- для операцій з коштами від надходжень від реалізації в установленому порядку майна (крім нерухомого) за ККДБ 25010400 суб. рах. №31551214493208. Перевиконання планових призначень від реалізації майна пояснюється тим, що було заплановано списання застарілої літератури  на суму 120 грн. яке було проведено у серпні 2019 року; у ІІ кварталі також у ході проведення ремонтних робіт було позапланово списано металобрухт на суму 203,90 грн. План зі змінами по надходженням за реалізацію майна становить 324 грн.

- для операцій з коштами, отриманими, як плата за оренду майна бюджетних установ за ККДБ 25010300 відкрито суб. рах. №31556278393208. Кошти орендної плати згідно договору оренди нерухомого майна, що належить до міської комунальної власності між школою та НКТЕЛ Новокаховської міської ради (відповідно рішення виконавчого комітету від 15.06.2018 №182) надійшли у липні 2019 року в сумі 1 грн. План по надходженням за оренду майна становить 2 грн.

Форма №4-1м «Звіт про надходження і використання коштів, отриманих як плата за послуги». Залишок на початок року становить 549,88 грн., який відображено у графі 5. 

У графі 9 «Надійшло коштів за звітний період (рік)» звіту форми №4-1 «Звіт про надходження і використання коштів, отриманих як плата за послуги» відображена сума 324,90 грн., у т. ч.:

1. Від реалізації в установленому порядку майна (крім нерухомого майна) – 323,90  грн. (кошти від реалізації металобрухту).
2. Від оренди майна бюджетних установ – 1 грн.

Залишок коштів на кінець звітного періоду відсутній.

• для операцій з коштами, що отримують бюджетні установи від підприємств, організацій, фізичних осіб та від інших бюджетних установ для виконання цільових заходів за ККДБ 25020200 відкрито рах. №35428378093208 наприкінці вересня 2019 року були отримані кошти згідно розпоряджень ХОДА №585 від 28.08.2019 р. «Про призначенням обласних стипендій переможцям обласного конкурсу серед вчителів ЗНЗ «Флагмани шкіл Херсонщини у 2019 році»,  №584 від 28.08.2019 р. «Про призначення обласних стипендій переможцям обласного конкурсу серед учнів загальноосвітніх і професійно-технічних навчальних закладів Херсонської області «Учень року» в сумі 650,00 грн., які будуть виплачені у жовтні  переможцям: учениці 7 класу Малюкіній О.С. (150,00 грн.) та вчителю початкових класів Брусенець Т.І. (500,00 грн.)

Форма №4-2м «Звіт про надходження і використання коштів, отриманих за іншими джерелами власних надходжень». У графі 8 «Надійшло коштів за звітний період (рік)» звіту форми № 4-2м відображена сума 650 грн. та складається із:

- 650 грн. – отримано від фізичних осіб та від інших бюджетних установ для виконання цільових заходів

 Залишок коштів на реєстраційному рахунку спеціального фонду 650 гривень.

Дебіторська та кредиторська заборгованість по спеціальному фонду станом на 01.01.2019 та 01.10.2019 року відсутня.

ІІ. Видатки загального фонду

Загальноосвітня школа І-ІІІ ступенів №4 має наступні реєстраційні рахунки в УДКСУ у м. Новій Каховці:

№35413078193208, 35410078293208 відкриті для отримання фінансування та здійснення видатків за рахунок субвенції;

№ 35416078093208, відкритий для отримання фінансування та здійснення видатків за рахунок міського бюджету;

Залишок коштів на реєстраційних рахунках загального фонду станом на 01.10.2019 року відсутній.

Використання кошторисних призначень за 9 місяців 2019 року характеризується наступними показниками:

- річний план виконано на 67,8%, в тому числі: за рахунок державної субвенції – 73%, міського бюджету – 62%;

- планові призначення за 9 місяців 2019 р. використані на 95,5%, в тому числі: за рахунок державної субвенції – 94%, міського бюджету – 98%;

- касові видатки складають 4188110,55 грн., або 96% від затвердженого плану на звітний період (за рахунок державної субвенції – 2486602,44 грн./94%, міського бюджету – 1701508,11 грн./97,8%); 

- фактичні видатки виконано у сумі 4188110,55 грн., що становить 95,5% до планових призначень та 100% до касових.

- залишок кошторисних призначень на кінець звітного періоду складає 196889,45 грн., в тому числі за рахунок: державної субвенції – 157727,56 грн., міського бюджету – 39161,89 грн., що пов’язано з відсутністю фінансових зобов’язань (Додатки 1-3).

Дебіторська та кредиторська заборгованість по загальному фонду станом на 01.01.2019 р. та 01.10.2019 р. відсутня.

По КЕКВ 2111 «Заробітна плата» касові видатки складають 2716423,25 грн., що становить 96% до планових призначень на 9 місяців 2019 р. Фактичні видатки складають 2716423,25грн. Станом на 01.01.2019 р. та 01.10.2019 р. заборгованість по заробітній платі відсутня.

Річний план виконано на 72,5% (державна субвенція – 73%, міський бюджет – 72%).

Фактичний фонд заробітної плати за звітний період складається з:

• педагогічний персонал

В тому числі:

-   спеціалісти та обслуговуючий персонал

В тому числі:

     Згідно статті 8 Закону України «Про Державний бюджет України на 2019 рік» розмір місячної МЗП дорівнює 4173 гривень. Доплата до рівня МЗП нараховується  пропорційно за відпрацьований час та виплачується разом із зарплатою за першу та другу половини місяця.

По КЕКВ 2120 «Нарахування на оплату праці» касові видатки складають 603521,70 грн., або 100% до плану на звітний період, з них за рахунок державної субвенції – 457647,71 грн. (100%), міського бюджету – 145873,99 грн. (100%). Фактичні видатки дорівнюють касовим.

Річний план виконано на 72% (державна субвенція – 75%, міський бюджет – 69%).

Виконання кошторисних призначень за 9 місяців 2019 року по КЕКВ 2200 «Використання товарів і послуг» становить 867665 грн., або 91% до плану на звітний період та 53% до річного плану.

По  КЕКВ 2210 «Предмети та матеріали» касові видатки за звітний період в сумі 13482,15 грн. (92,7% до плану на звітний період та 92,7% до річного плану) спрямовані на придбання:

• токенів (носіїв захищених електронних ключів) для підключення дистанційно-розрахункового обслуговування з використанням програмно-технічного комплексу «Клієнт Казначейства – Казначейство» у сумі – 3800 грн.
• шкільної документації на суму – 1745 грн.

Залишок планових призначень 1062,85 грн. Невикористання планових призначень пояснюється відсутністю фінансових зобов’язань.

     По  КЕКВ 2220 «Медикаменти та перев’язувальні матеріали» на звітний період   планові призначення становлять 1210 грн. Касові видатки склали 1210 грн., що становить 100%. Фактичний відсоток видатків за КЕКВ 2220 також дорівнює 100%. Касові видатки по КЕКВ 2220 у сумі 1210 грн. спрямовані  на придбання медикаментів для медичного кабінету.

План асигнувань за КЕКВ 2230 «Продукти харчування» на звітний період складає 119982 грн. Касові та фактичні видатки за звітний період становлять 110888 грн., або 92,4% до плану на звітний період та 70,2% до річного плану. Видатки за цим КЕКВ здійснювались за рахунок коштів міського бюджету. Залишок асигнувань на звітну дату за КЕКВ 2230 складає 9094 грн.

    Рішеннями Новокаховського міського виконавчого комітету від 25.09.2018 року №339 «Про затвердження кількості учнів 1-4 класів, які отримують безоплатне харчування на 2018/19 навчальний рік» та №340 «Про затвердження кількості учнів окремих категорій, які отримують безоплатне харчування на 2018/19 навчальний рік» затверджено кількість 102 та 16 осіб відповідно. З 2 вересня 2019 року наказом по школі затверджено кількість учнів пільгової категорії та учнів 3-4 класів – 12 та 54 відповідно.

     Рішеннями Новокаховського міського виконавчого комітету від 18.12.2018 року №497 «Про встановлення вартості харчування учнів 1-4 класів на 2019 рік» та №498 «Про встановлення вартості харчування учнів окремих категорій на 2019 рік» встановлено вартість харчування 9,00 грн. та 14,00 грн. в день на одного учня відповідно. З лютого вартість харчування учнів 1-4 класів збільшена до 10,00 грн. в день на одного учня відповідно рішення Новокаховського міського виконавчого комітету «Про внесення змін до рішення виконавчого комітету від 18.12.2018 №497 «Про встановлення вартості харчування учнів 1-4 класів на 2019 рік»

 У відповідності до вищенаведених рішень укладено договір та додаткову угоду  з постачальником послуг харчування ТОВ «Продпослуги» на загальну суму 157910 грн. по загальному фонду.

Фактично видатки на харчування склали:

- харчування учнів, які відвідували пришкільний табір: Виконано 350 діто/днів  (100% до  плану 350д/д). Вартість   харчування дітей за укладеним договором становить 27,00 грн., фактична вартість – 27,00 грн.

Спрямовано на оплату за харчування вихованців табору  9450,00 грн.

- харчування учнів 1-4 класів: Виконано станом на 01.10.2018 року 8326 діто\день  (85% до плану 9804 д/д). Вартість харчування  дітей  у січні становила 9,00 грн. при плані 9,00 грн., з лютого вартість харчування становить 10,00 грн. плані 10,00 грн. Невиконання плану по діто/дням в кількості 1478 д/д відбулося у зв’язку з хворобою дітей та карантином у закладі;

Спрямовано на оплату за харчування учнів 1-4 класів 82006 грн.

- харчування учнів окремої категорії: Виконано 1388 діто/днів, (86% до плану 1612 д/д). Вартість харчування дітей за укладеним договором становить 14 грн., фактична вартість – 14 грн. Невиконання плану по діто/дням в кількості 244 д/д відбулося у зв’язку з хворобою дітей та карантином у закладі;

Спрямовано на оплату за харчування учнів пільгової категорії 19432,00 грн.

Залишок асигнувань по КЕКВ 2230 складає 9094 грн.

Інформація

про виконання діто/днів по харчуванню учнів 2-4 класів та пільгової категорії

за 2019 рік

Фактична кількість дітей кожен день різна. Середні показники за кожен місяць виглядають наступним чином:

КЕКВ 2240 «Оплата послуг (крім комунальних)»: касові та фактичні видатки складають 109064,70 грн., або 68% до плану на звітний період та 59,1%  до річного плану. Видатки за цим КЕКВ здійснювались за рахунок коштів міського бюджету. Залишок асигнувань за КЕКВ 2240 на звітну дату по міському бюджету складає 1376,30 грн., по субвенції – 49678 грн.

Касові видатки  по  КЕКВ 2240 спрямовані  на  оплату поточних  видатків у сумі 109064,70 грн., у т.ч.:

- послуги  зв’язку – 1010,17  грн. (договір з ПАТ «Укртелеком»);

- послуги зв’язку Інтернетом – 1160,00 грн. (договір з ТОВ «Каховка.НЕТ»)

- виготовлення технічної документації з землеустрою щодо відведення земельної ділянки в постійне користування  – 7000 грн. (договір з ФОП Кобиш В.В.)

- послуги аварійно-технічного обслуговування внутрішніх водопровідних, каналізаційних, електричних мереж та відновлювальні  роботи будівлі – 42379,20 грн. (договір з «НК ЖЕУ»)

- поточний ремонт системи опалення будівлі – 22380 грн. (договір з «НК ЖЕУ»)

- метрологічні роботи з повірки електролічильників – 1034,33 грн. (договір з ДП «Херсонський науково-виробничий центр стандартизації, метрології та сертифікації)

- лабораторні вимірювання електромереж будівель і споруд – 2489 грн. (договір з ФОП Трунов В.І.)

- технічне обслуговування вогнегасників – 3582 грн. (договір з ФОП Бєлоусова Н.В.)

- виготовлення проектної документації з вогнезахисного обробляння дерев’яних конструкцій даху закладу – 20000 грн. (договір з ФОП Бєлоусова Н.В.)

- оновлення компонента «КУРС:Школа» - 1150,00 грн. (договір з ТОВ «Нові знання»)

- послуги підвезення учнів за маршрутом «Дачі Дружба» – 6880,00 грн. (договір з КП «Автоцентр»)

Виконано 688 діто/дні  (8 учнів*86 дні). Вартість послуги перевезення дітей за укладеним договором становить 5,00 грн., фактична вартість – 5,00 грн.

Невиконання касових видатків  по місцевому бюджету на суму  1376,30 грн. пояснюється відсутністю зобов’язань на дату сплати:

• не надійшов рахунок за послуги телефонного зв’язку за вересень на суму 91,30 грн.
• не надійшов рахунок за послуги зв’язку Інтернетом за березень на суму – 145,00  грн.
• не надійшов рахунок за перевезення учнів у вересні  – 1140,00 грн.

Невиконання касових видатків  по субвенції на суму 49678 грн. пояснюється відсутністю зобов’язань на дату сплати (готується пакет документів по підключенню до високошвидкісної мережі Інтернет)

По  КЕКВ  2250  за звітний період касові видатки виконано у сумі 9785,76 грн., що складає 59% до плану на звітний період та 44% до річного плану, фактичні видатки склали 9785,76 грн.

Залишок планових призначень складає 6894,24 грн. 2 жовтня надано авансовий звіт вчителя англійської мови на суму 2260,72 грн., за графіком  у жовтні пройдуть курсову перепідготовку бібліотекар та вчитель російської мови. 

 Видатки за цим КЕКВ здійснювались за рахунок коштів міського бюджету.

     За 9 місяців 2019 року по КЕКВ 2270 «Оплата енергоносіїв» виконання плану асигнувань складає 622034,99 грн., або 89% до плану на звітний період та 51% до річного плану. Фактичне споживання комунальних послуг та енергоносіїв не перевищує встановлених лімітів (додаток 5)

Рішення виконавчого комітету Новокаховської МР від 22.01.2019 р. №3 «Про встановлення лімітів споживання енергоносіїв у фізичних обсягах для установ та організацій бюджетної сфери м. Нова Каховка на 2019 рік» затверджено ліміти у обсязі:

теплова енергія – 390 Гкал

водопостачання – 1300 куб. м

водовідведення – 1307 куб. м

електрична енергія – 40000 кВт*год.

Видатки за цим КЕКВ здійснювались за рахунок коштів міського бюджету.

По КЕКВ 2271 «Оплата теплопостачання» касові і фактичні видатки виконано у сумі 537802,65грн., що складає 99% до плану на звітну дату та 49,4% до річного плану. Фактично за звітний період  спожито та оплачено 192,8 Гкал теплової енергії від запланованих 195 Гкал.

 Для здійснення закупівлі теплопостачання в звітному періоді проведено переговорну тендерну процедури закупівлі, внаслідок якої підписано договір з КП «Теплові мережі»

Залишок планових призначень становить 6062,35 грн.

По КЕКВ 2272 «Оплата водопостачання та водовідведення» фактичні та касові виконано в сумі 13975,84 грн.( в т.ч. на оплату водовідведення стічних вод – 95,92 грн.), що складає 64% до річного плану та 85% до плану на звітний період. В натуральних показниках спожито: водопостачання – 613 м³ та водовідведення – 579 м³, що складає 85% до запланованих лімітів на звітний період та 64% до запланованих лімітів на рік.  На водовідведення стічних вод встановлено ліміт 7 м³ на рік, спожито за звітний період 6 м³, що складає 100% до запланованих лімітів на звітний період та 86% до запланованих лімітів на рік.

Згідно з рішенням виконавчого комітету від 28.05.2019 №159 «Про встановлення КП «Міський водоканал» тарифів на централізоване водопостачання та водовідведення» з 1 червня 2019 року тарифи на водопостачання та водовідведення з 22,02 грн. до 27,40 грн. за 1 м³. Через різницю тарифів понадпланово сплачено 890,30  грн.

Залишок планових асигнувань складає 3653,16 грн.  Видатки за цим КЕКВ здійснювались за рахунок міського бюджету згідно договору з КП «Міський водоканал».

По КЕКВ 2273 «Оплата електроенергії» фактичні та касові видатки склали 65752,78 грн., що складає 86% до плану на 9 місяців та 55% до плану на рік. Фактично за звітний період  оплачено  22072 кВт*год. активної електроенергії, що складає 81% до запланованих натуральних показників на 9 місяців та 55% на рік.

Залишок планових асигнувань складає 10083,22 грн.

Видатки за цим КЕКВ здійснювались за рахунок міського бюджету згідно договорів з АТ «ЕК Херсонобленерго» та ТОВ "Херсонська обласна енергопостачальна компанія"

По КЕКВ 2275 «Оплата інших енергоносіїв» фактичні та касові видатки склали 4503,72 грн., що складає 83% до плану на 9 місяців (5439 грн.) та 68% до плану на рік. Фактично за звітний період  оплачено за 36,45 м³ за вивезення твердих побутових відходів. Залишок планових асигнувань складає 935,28 грн. Акт про надання послуг з вивезення ТПВ у вересні на суму 703,13 грн. буде надано після 10 жовтня 2019 року.

Згідно з рішенням виконавчого комітету від 26.03.2019 №87 «Про встановлення тарифів на послуги з вивезення побутових відходів комунальному підприємству "НК Екосервіс" по м. Нова Каховка» з 1 травня 2019 року тарифи на вивезення ТПВ з 92,80 грн. до 154,33 грн. за 1 куб. м. Через різницю тарифів понадпланово сплачено 1121,32  грн.

Видатки за цим КЕКВ здійснювались за рахунок міського бюджету згідно договору з КП «НК Екосервіс»

Кредиторська заборгованість за спожиті енергоносії станом на 01.10.2019 р. відсутня.

Акти звірок з постачальниками енергоносіїв додаються.

По КЕКВ 2282 «Окремі заходи по реалізації державних(регіональних) програм, не віднесені до заходів розвитку» за звітний період касові та фактичні видатки виконано у сумі 1200 грн., що складає 100% до плану на звітний період та 80% до річних планів. Видатки направлені на оплату послуг з навчання на групу допуску з електробезпеки, навчання 2-х відповідальних осіб за теплове господарство, навчання  відповідальної особи за техніку пожежної безпеки та цивільного захисту. Залишок планових призначень відсутній.

ІІІ. Інша інформація

Стан бухгалтерського обліку

Бухгалтерський облік у ЗОШ №4 Новокаховської МР ведеться відповідно Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 року №996, наказу Міністерства фінансів України 29.12.2015  № 1219 «Про затвердження деяких нормативно-правових актів з бухгалтерського обліку в державному секторі»,  та наказу Державного казначейства України від 06.10.2000р. №100 «Про затвердження форм карток і книг аналітичного обліку бюджетних установ та порядку їх складання».

Штатна чисельність

Штатна чисельність на 1 січня 2019 року по ЗОШ І-ІІІ ступенів №4 Новокаховської міської ради затверджена начальником відділу освіти Новокаховської міської ради в кількості 46 одиниць.  Станом на 01.09.2019 р. затверджено 37,42 штатних одиниці.  Фактично зайнято посад станом на 01.10.2019 р. – 35,92 штатних одиниці, вакантні 1,5 штатних одиниці, в тому числі: 1,50 од. молодшого обслуговуючого персоналу. Середньооблікова кількість штатних працівників становить – 31 особа

Оплата відшкодування за дні непрацездатності по догляду за хворою дитиною, виплати по лікарняним листкам понад 5 днів відбувається за рахунок коштів фонду соціального страхування з тимчасової втрати непрацездатності шляхом перерахування вказаних коштів на рахунок загальноосвітньої школи №4, відкритий в УДКСУ у м. Новій Каховці.

Залишок коштів на вказаному рахунку станом на 01.10.2019 р. відсутній, надходження за звітний період складають 16501,53 грн., видатки відповідно 16501,53 грн., в тому числі:

• по тимчасовій непрацездатності – 16501,53  грн.

Допомоги і компенсацій громадянам, які постраждали в наслідок Чорнобильської катастрофи  немає.

Станом на 01.01.2019 р. по виплатам за дні непрацездатності дебіторська заборгованість за рахунок коштів фонду соціального страхування становила 7981,96 грн. Протягом І кварталу дана заборгованість була погашена.

 На звітну дату заборгованість по виплатах за дні тимчасової непрацездатності становить 420,96 грн. та по виплатах допомоги по вагітності і пологам  42895,44 грн.

Дану заборгованість також відображено у бюджетній звітності у додатку 26 «Довідка про дебіторську та кредиторську заборгованість за операціями, які не відображаються у формі №7д,№7м «Звіт про заборгованість за бюджетними коштами» на 01 жовтня 2019 р. у графах 5, 6 рядка 012 «Допомога по тимчасовій непрацездатності, вагітності і пологах, на поховання».

Баланс (форма №1-дс)

У Балансі відображено дебіторську заборгованість за допомогою по тимчасовій непрацездатності (графа 4 рядка 1140 «За розрахунками із соціального страхування» Активу Балансу (форма № 1-дс) станом на 01.10.2019 р. у сумі 43316 грн., що здійснюється за рахунок коштів ФСС на випадок тимчасової непрацездатності, вагітності і пологах, по догляду за хворою дитиною, та відповідно заява-розрахунок до Новокаховського відділення Управління виконавчої дирекції ФСС України в Херсонській області була надані на початку вересня 2019 року).

Також у Балансі відображено поточні зобов’язання (графа 4 рядка 1540 «За платежами до бюджету» у сумі 82 грн. та графа 4 рядка 1560 «За розрахунками з оплати праці» у сумі 43234 грн.), які виникли за розрахунками з виплати допомоги у зв’язку з тимчасовою втратою працездатності, що здійснюються за рахунок коштів ФСС у кінці звітного періоду.

Дану заборгованість також відображено у бюджетній звітності у додатку 26 «Довідка про дебіторську та кредиторську заборгованість за операціями, які не відображаються у формі №7д, №7м «Звіт про заборгованість за бюджетними коштами» на 01 жовтня 2019 р. у графах 5, 6 рядка 012 «Допомога по тимчасовій непрацездатності, вагітності і пологах, на поховання».

 У графі 4 рядка 1420 «Фінансовий результат» Пасиву Балансу (форма № 1-дс) відображено фінансовий результат виконання кошторису станом на кінець звітного періоду у сумі -2172262 грн., який складається із:

накопиченого результату минулого періоду – -2181895 грн.;

фінансового результату виконання кошторису звітного періоду – -26568 гривень.

Зміни фінансового результату на кінець звітного періоду відбулися за рахунок віднесення суми дефіциту звітного періоду, який утворився у результаті закриття рахунків витрат та доходів до накопиченого фінансового результату.

Крім того, на зміну накопиченого фінансового результату виконання кошторису вплинули:

- збільшення накопиченого результату внаслідок віднесення до накопичених фінансових результатів первісної вартості необоротних активів при їх списанні у сумі 36201 грн.

Фінансовий результат (форма № 2-дс)

Доходи. Загальна сума доходів відображена у рядку 2200 «Усього доходів» частини І. Фінансовий результат діяльності Звіту про фінансові результати діяльності (Форма № 2-дс)  - 4189086 грн.

У рядку 2010 «Бюджетні асигнування» частини І. Фінансовий результат діяльності Звіту про фінансові результати діяльності (Форма № 2-дс)  відображена сума 4188111 грн., із них:

- отримано бюджетних асигнувань загального фонду в звітному періоді – 4188111 грн.

У рядку 2030 «Доходи від продажу активів» відображена сума 324 грн., в т. ч.:

- дохід від реалізації активів – 324 грн.

У рядку 2050 «Інші доходи від обмінних операцій» відображена сума 1 грн., в тому числі:

• дохід від оренди майна бюджетних установ – 1 грн.

У рядку 2130 розділу «Інші доходи від необмінних операцій» відображена сума 650 грн. з них:

• отримано від фізичних осіб та від інших бюджетних установ для виконання цільових заходів - 650,00 грн. 

Витрати

Загальна сума витрат, відображена у рядку 2380 «Усього витрат» звіту 2-дс – 4215654 грн.,в тому числі:

- витрати за обмінними операціями (дані рядка 2290) - 4215654 грн. із них:

1) Витрати на виконання бюджетних програм - 4204993 грн. (рядок 2210 «Витрати на виконання бюджетних програм» форми 2-дс).

По елементах витрат видатки відображено у частині IV. Елементи витрат за обмінними операціями Звіту про фінансові результати діяльності (Форма № 2-дс):

- витрати на оплату праці – 2716423 грн. (дані рядка 2820),

- відрахування на соціальні заходи – 603522 грн.(дані рядка 2830),

- матеріальні витрати – 859255 грн. (дані рядка 2840),

- амортизація – 26668 грн. (дані рядка 2850).

2) Інші витрати за обмінними операціями відображені у рядку 2250 «Інші витрати за обмінними операціями» - 9786  грн.:

- витрати на відрядження (КЕКВ 2250 «Видатки на відрядження») – 9786 грн.

Фінансовий результат виконання кошторису звітного періоду становить: -26568 грн. (рядок 2390 «Профіцит/дефіцит за звітний період» розділу І. Фінансовий результат діяльності форми  № 2-дс «Звіт про фінансові результати»).

Фінансовий результат станом на 01.01.2019 року - -2181895 грн. (графа 3 рядка 1420 «Фінансовий результат» Пасиву Балансу (форма № 1-дс).

Фінансовий результат станом на кінець звітного періоду - -2172262 грн. (графа 4 рядка 1420 «Фінансовий результат» Пасиву Балансу (форма № 1-дс).

Інформація щодо грошових коштів

Всього на рахунках, відкритих у Казначействі України станом на 01.10.2019 року обліковується залишок 650 грн.,

в тому числі на:

спеціальних реєстраційних рахунках (р/р 35428378093208) – 650 грн.

Поточних  рахунків  в  інших  установах  банків  ЗОШ №4 немає.

Протягом звітного періоду  готівкові видатки у закладі не проводились. Всі видатки по заробітній платі здійснюються через карткові рахунки, відкриті в ПАТ КБ «Приватбанк.

Основні засоби

Відповідно до наказу від 18.01.2017 р. №22 «Про облікову політику», нарахування амортизації основних засобів проводиться один раз на рік станом на 31 грудня 2019 року за встановленими нормами амортизаційних відрахувань.

Протягом звітного періоду ЗОШ №4 безоплатно отримали при передачі в межах одного розпорядника навчальні підручники на суму 8282,00 грн., нараховано знос методом 50/50 на суму 4141,00 грн.

 З метою підключення до дистанційно-розрахункового обслуговування з використанням програмно-технічного комплексу «Клієнт Казначейства – Казначейство» придбано комплект токенів (носіїв захищених електронних ключів) на суму 2850 грн.,  нараховано знос на суму 1425 грн.

Протягом звітного періоду проведено списання та морально-застарілих основних засобів  на суму 3923 грн. Нараховано амортизацію у місяці їх списання з балансу на суму 1345 грн. Накопичена амортизація списаних нематеріальних активів становить 2578 грн.

Протягом звітного періоду проведено списання фізично зношеної та морально-застарілої художньої літератури та навчальних підручників  на суму 32278 грн. Нараховано амортизацію у місяці їх списання з балансу на суму 16139 грн. Накопичена амортизація списаних нематеріальних активів становить 16139 грн.

У липні місяці придбано та встановлено шафи для пожежних рукавів у кількості 6 штук, та 6 комплектів пожежних рукавів на суму 8942,40 грн. нараховано знос на суму 4471,20 грн.

Нарахована амортизація інших необорних матеріальних активів  у сумі 26668 грн. віднесена на фінансовий результат.

Первісна вартість основних засобів відображена в р.1001 та складає на кінець звітного періоду 2500949 грн. Знос по основних засобах відображено в р.1002 балансу та складає 2172912 грн.

Залишкова вартість основних засобів складає 328037 грн., ця сума відображена в р.1000 балансу.

Стан  дебіторської  та  кредиторської  заборгованості  по  ЗОШ №4

По доходах та видатках загального та спеціального фондів  дебіторська та кредиторська заборгованості станом на 01.01.2019 р. та на 01.10.2019 р. відсутні.

Директор                                          _____________                                          В.Г.Барсук            .                                                          ^{(підпис)                                                                  (ініціали і прізвище)}

Головний бухгалтер                                    _____________                                         В.О.Ходос_________                                                                               ^{(підпис)                                                                (ініціали і прізвище)}

«__10__» жовтня  2019  р.